종합소득세 신고 기간, 신고 대상 알아보자!

이번 글에서는 종합소득세 신고 기간에 대해 알아보도록 하겠습니다. 종합소득세 신고 기간과 더불어 신고 대상은 어떻게 되는지도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 아래 내용 꼼꼼히 살펴보시길 바랍니다.

종합소득세 정의

연말정산, 1월 부가세 신고를 앞두고 5월 종합소득세 신고를 미리 준비하시는 분들이 많으실 것 같은데요. 종합소득세란 ‘지난 1년 간의 종합 소득을 필요 경비 등 각종 공제를 제한 후 과세 표준으로 납부되는 세금’입니다.

쉽게 말해 개인에게 귀속되어 발생된 각종 소득을 종합해서 과세하는 소득세인데요. 그렇기 때문에 당연히 근로 소득, 사업 소득, 연금 소득 등 지난 1년 동안 발생한 모든 소득을 합산하여 계산합니다.

다만 수입에서 비용, 즉 필요 경비를 제한 실수익에 대해 종합소득세가 매겨지게 됩니다. 필요 경비뿐만 아니라 각종 공제 조건들이 있습니다. 이러한 공제 항목을 뺀 금액에 대해 종합소득세가 산정됩니다.

따라서 지출 비용, 즉 필요 경비가 높고 공제를 많이 받을수록 수입에 비해 실제 납부하게 되는 종합소득세가 적어집니다. 공제 조건에는 대표적으로 인적 공제가 있습니다. 기초 인적 공제, 배우자 공제, 부양가족 공제, 장애인 공제 등을 적용한 금액을 과세 표준으로 종합소득세를 매기게 됩니다.

종합소득세 정의
종합소득세 정의

종합소득세 신고 기간

  • 자진 신고: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
  • 연장 신고: 매년 5월 1일 ~ 6월 30일 (성실신고확인서 제출자)

종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일 동안 진행됩니다. 만약 성실신고확인서 제출자라면 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 6월 30일까지로 1달 정도 연장 가능합니다.

종합소득세 신고 기간은 매년 동일하기 때문에, 해당되시는 분들은 꼭 잊지 말고 챙기셔야 합니다.

종합소득세 신고 기간
종합소득세 신고 기간 (자진 신고)
종합소득세 신고 기간 (성실신고확인서 대상)
종합소득세 신고 기간 (성실신고확인서 대상)

종합소득세 신고 기간 초과 시 (가산세)

  • 가산세: 무신고 납부 세액의 최대 20%

종합소득세 신고 기간 내 자진 신청, 납부하지 않은 경우는 추후 가산세라는 것이 붙게 됩니다. 가산세의 경우 무신고 납부세액의 최대 20%까지 부여될 수 있습니다. 따라서 꼭 기한을 엄수해서 종합소득세 신고를 하시길 바라겠습니다.

종합소득세 신고 기간 초과 시 (무신고 가산세)
납부 지연 시 가산세
납부 지연 시 가산세

종합소득세 신고 대상

  • 이자 소득, 배당 소득, 사업 소득, 부동산 임대 소득, 근로 소득, 연금 소득, 기타 소득이 있는 자

종합소득세 신고 대상은 ‘이자 소득, 배당 소득, 사업 소득, 부동산 임대 소득, 근로 소득, 연금 소득, 기타 소득이 있는 자’입니다. 말 그대로 수익이 발생하는 모든 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

다만 일반 직장인의 경우 보통 근로 소득만 존재하는 경우가 많습니다. 이때는 회사를 통해 연말정산을 정상적으로 진행했다면 별도의 종합소득세 신고를 하지 않으셔도 괜찮습니다.

하지만 근로자가 아니라 사업자이거나, 회사에 근무 중이라고 하더라도 근로 소득 외 다른 수입이 있으신 분이라면 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다.

종합소득세 신고는 관할 세무서 등의 도움을 받을 수 있는 것이 아닙니다. 이는 본인이 직접 진행하거나 세무사에게 위임을 해야 하는 부분인데요. 따라서 종합소득세의 세부적인 사항들에 대해 미리 잘 학습하고 준비해두시면 크게 도움이 됩니다. 세무사에게 위임을 한다고 하더라도 본인이 이에 대해 잘 이해하고 있는지 아닌지는 차이가 많이 나겠죠.

물론 세무사나 이와 비슷한 대리 서비스를 사용하게 되는 경우 그 수수료도 무시할 수는 없습니다. 따라서 조금 번거롭더라도 직접 본인이 종합소득세 시스템에 대해 이해하고 스스로 신고를 할 수 있다면 비용적인 측면에서도 큰 도움이 됩니다.

종합소득세 신고 대상
종합소득세 신고 대상

신고 제외 대상

  • 근로 소득만 있는 자가 연말정산을 한 경우
  • 직전 과세 기간 수입 금액이 7,600만 원 미만인 경우
  • 퇴직 소득과 연말정산 대상 사업 소득만 있는 경우
  • 비과세, 분리과세 되는 소득만 있는 경우
  • 연 300만 원 이하 기타 소득이 있는 자 (분리 과세 원하는 경우)

앞서 설명드린 것처럼 모든 소득자가 다 종합소득세를 신고하는 것은 아닙니다. 이렇게 종합소득세 신고 제외가 되는 대상들이 있습니다. 종합소득세 신고 제외 대상은 위에 정리드린 것과 같습니다.

위 5가지 유형의 소득자들은 수입이 발생하더라도 별도의 종합소득세 신고를 하지 않으셔도 괜찮습니다. 직장을 다니시면서 기타 소득이 있으신 분들은 맨 아래 ‘연 300만 원 이하 기타 소득이 있는 자’에 속하게 됩니다. 이 경우 분리 과세를 통해 합산하는 것이 유리한지 아니면 분리 과세를 하지 않는 것이 유리한지 본인이 판단해서 진행하시면 됩니다.

신고 제외 대상 (1)
신고 제외 대상 (1)
신고 제외 대상 (2)
신고 제외 대상 (2)

보다 자세한 내용은 국세청 종합소득세 페이지에 구체적으로 정리되어 있으니 참고하세요.

[국세청 종합소득세 설명 바로가기]

참고 자료

참고로 종합소득세 신고를 위해서는 공동인증서가 반드시 필요합니다. 공동인증서 발급, 갱신, 가져오기 방법에 대해서는 아래 글에 자세히 정리를 해두었으니 필요하신 분들은 꼭 참고하시길 바랍니다.

[공동인증서 발급, 갱신, 가져오기 방법]

이와 별개로 몇 가지 생활 속 중요 경제 정보들도 함께 공유드립니다. 아래 글에서는 전세보증보험 가입 조건에 대해 알아보도록 하겠습니다. 전세보증보험 가입 조건과 더불어 보험료, 가입 방법 등에 대해서도 설명드릴 예정이니 궁금하신 분들은 아래 내용 꼼꼼히 잘 읽어보시길 바랍니다.

[전세보증보험 가입 조건, 보험료, 가입 방법 등]

또한 아래 글에서는 육아 휴직 급여에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 육아 휴직 급여와 더불어 육아 휴직 기간에 대해서도 설명드릴 예정이니 이를 준비 중이신 분들은 아래 내용 꼼꼼히 잘 읽어보시길 바랍니다.

[육아 휴직 급여, 육아 휴직 기간]

종합소득세 신고 기간 등 마무리

국세청 홈페이지
국세청 홈페이지

여기까지 종합소득세 신고 기간에 대해 함께 살펴보았습니다. 종합소득세 신고 기간과 더불어 신고 대상은 어떻게 되는지도 설명드렸으니 궁금하셨던 분들은 참고되셨길 바랍니다.